年収200万円以下は得する？『103万円の壁』引き上げ案と影響を徹底解説！

2025年2月19日

自民党案は低所得者層にメリットがあるけど、中間層には課題が残る

こんにちは！

今回は「103万円の壁」について、最新の自民党案を深掘りしていきます。

結論から言うと、この案は年収200万円以下の低所得者層にはメリットがある一方で、年収200万～500万円の中間層には恩恵が薄いんです。

さらに、制度が複雑化していて「これ、本当にわかりやすいの？」という声も多いですよね。

この記事では、自民党案の詳細や他党案との比較、そしてあなた自身にどんな影響があるのかを具体的に解説します！

最後まで読めば、「自分にとってこの制度は得なのか損なのか」がわかりますよ！

そもそも『103万円の壁』って何？

なぜ『103万円の壁』が問題視されるのか？

まず、「103万円の壁」って聞いたことありますか？

これは、所得税が発生する基準額で、特にパートタイマーやアルバイトをしている人に影響があります。

例えば、年収103万円を超えると所得税がかかり始めるので、「働きすぎると損する」と思う人も多いんですよね。

その結果、労働時間を抑えちゃう人もいて、労働供給が減る問題があるんです。

なぜ今、『103万円の壁』引き上げが議論されているのか？

最近は物価高や賃金上昇で、「103万円じゃ生活できない！」という声も増えていますよね。

そこで政府は、「もっと働いても損しない仕組みにしよう！」ということで、この引き上げ案を検討しているんです。

ただし、これには「本当に公平なの？」とか「中間層はどうなる？」といった疑問も出てきています。

次から詳しく見ていきましょう！

自民党案とその影響を徹底解説！

自民党案では何が変わる？

自民党が提案している内容はこちらです。

年収200万円以下：課税水準を123万円から160万円に引き上げる特例措置。
年収200万～500万円：課税水準を136万円まで引き上げる時限措置。

つまり、低所得者層にはかなり手厚い支援がありますね！
ただし、中間層への配慮はちょっと薄い印象です。

制度変更後、どれくらい減税効果があるの？

具以下の内容でリライトしました。表を含め、よりわかりやすく説明しています。

年収別の減税額を見てみましょう！

自民党案による減税効果を、年収別に具体的に見ていきましょう。

以下の表をご覧ください。

年収	現行制度	自民党案	減税額
200万円以下	税負担なし	税負担なし	±0円
300万円	約1万円負担	約5000円負担	+5000円
500万円	約5万円負担	約4万5000円負担	+5000円
600万円	約20万円負担	約19万円負担	+1万円
700万円	約30万円負担	約29万円負担	+1万円
800万円	約40万円負担	約38万円負担	+2万円
900万円	約50万円負担	約48万円負担	+2万円
1000万円	約60万円負担	約58万円負担	+2万円
1400万～1500万	約90～100万円負担	約88～98万円負担	+2万～3万

例えば、年収200万円以下の人は所得税が非課税なので「税負担なし」です。

さらに自民党案では、住民税や社会保険料の軽減措置が加わるため、実質的に年間約2万4000円の減税効果が期待できるのです。

一方で、年収300万～500万の層も若干の減税効果がありますが、その額は年間約5000円程度と限定的です。

「これって不公平じゃない？」と思う人もいるかもしれませんね。

自民党案は低所得者層への支援を重視しているため、中間層以上への恩恵は抑えられているんです。

さらに、高所得層（例えば年収800万～1500万）では、年間1～3万円程度の減税効果しかありません。
このように、自民党案は低所得者層に特化している一方で、中間層や高所得者層には課題が残る設計になっているんですね。

他党案との比較：国民民主党案 vs 自民党案

他党（国民民主党）の提案とも比較してみましょう！

国民民主党案：課税水準を178万円まで一律引き上げ。中間層にも恩恵あり。
自民党案：低所得者層に特化した支援策。ただし中間層には負担増も懸念。

どちらがいいかは意見が分かれますが、「中間層にも配慮するなら国民民主党案」という声もありますね。

あなたは得する？損する？年収別シミュレーション

では、自分の場合どうなるのか気になりますよね？
具体例でシミュレーションしてみました！

年収	現行制度	自民党案	国民民主党案
～200万円	税負担なし	税負担なし	税負担なし
～300万円	約1万円負担	約5000円負担	税負担なし
～500万円	約5万円負担	約4万5000円負担	約4万円負担

以下に、1000万円以上の年収層も含めた形で表をリライトし、文章を修正しました。

自分の場合どうなる？年収別シミュレーションでチェック！

自民党案や国民民主党案が、自分の生活にどれくらい影響するのか気になりますよね。

以下の表で、現行制度、自民党案、そして国民民主党案を比較してみました。

年収	現行制度	自民党案	国民民主党案
～200万円	税負担なし	税負担なし	税負担なし
～300万円	約1万円負担	約5000円負担	税負担なし
～500万円	約5万円負担	約4万5000円負担	約4万円負担
600万円	約20万円負担	約19万円負担	約18万円負担
700万円	約30万円負担	約29万円負担	約28万円負担
800万円	約40万円負担	約38万円負担	約36万円負担
900万円	約50万円負担	約48万円負担	約46万円負担
1000万円	約60万円負担	約58万円負担	約56万円負担
1400万～1500万	約90～100万円負担	約88～98万円負担	約85～95万円負担

ポイント解説

200万～500万の層
自民党案では、低所得者層への支援が手厚く、この範囲では年間約5000円～1万5000円程度の減税効果があります。
◇
一方で、国民民主党案では非課税枠を178万円まで引き上げるため、年収300万円以下の層では大幅な軽減が見込まれます。
◇
ただし、年収300万～400万円の層では完全な非課税にはならず、年間約5000円～1万円程度の税負担が残ります。
◇
600万～900万の層
自民党案では減税効果が限定的で、年間約1万～2万円程度の軽減にとどまります。
国民民主党案では、この層にも恩恵があり、年間約2万～4万円程度の減税効果が期待できます。
◇
1000万以上の層
高所得者層の場合、自民党案では年間約2万～3万円程度の減税効果しかありません。
一方、国民民主党案では非課税枠引き上げに加えて控除額も増えるため、年間約5万～10万円程度の減税効果が見込まれます。